美国法律

美国环保署财务报告存在问题

美国环保署财务报告受到质疑：服务费用管理存在问题 美国环境保护署（EPA）及其内部调查机构（OIG）于2027年2月26日发布了一份独立审计报告，对 EPA 的《毒性物质控制法》（TSCA）服务费基金 2022 年和 2021 年 (修正) 财务报表进行了评估。 OIG 对 EPA 的财务报表给予了“有条件通过”的评级，这意味着除其他拨款收入及应收款和未收款以外，财务报表总体上反映真实情况。然而，审计报告指出 EPA 在 TSCA 收入和支出、以及收入和支出核算方面存在重大缺陷。 OIG 总结了以下关键问题： 财务记录不准确： EPA 未能准确记录 TSCA 相关收入和支出，导致数据偏差。 财务报表准备流程不足： EPA 需要加强其财务报表准备流程，确保数据的准确性和可靠性。 违反法律法规： EPA...

美法合法性作为防御依据

以美国法律为辩护：穿越法律论证迷宫 美国的法律体系复杂而庞大，一层层叠加着法律、先例和解释。在遇到法律问题时，理解这些法律如何为你效力至关重要。其中一项强大工具便是利用美国法律作为辩护。但穿透这个复杂的系统却并非易事，需要仔细的研究、战略性的规划以及专业人士的指导。 类型的法律辩护： 美国法律根据指控性质提供多种辩护方式。一些常见例子包括： 自卫: 此类辩护主张你为了保护自己免受即刻伤害而使用了武力。要成功辩称自卫，你必须证明你合理地相信你的生命或安全受到威胁，并且使用的武力与威胁相匹配。 胁迫: 此类辩护声称你在被威胁到自己或他人立即遭受伤害的情况下被迫犯下罪行。你必须证明你除了顺从非法要求没有其他合理的替代方案。 精神错乱辩护: 此罕见辩护主张，由于严重的精神疾病，你在犯罪时无法理解行为的性质和后果。 诱捕: 此类辩护声称执法部门官员促使你犯下否则不会犯下的罪行。 责任在于你证明你不是倾向于犯罪的，并且政府的行为是导致你参与的主要原因。 过错时效: 此类辩护主张自指控行为发生以来已过去太长时间，法律禁止起诉。每个罪行的具体过错时效根据罪行的严重程度而有所不同。 法律专家的重要性： 成功地利用美国法律作为辩护需要专业知识。经验丰富的刑事辩护律师可以： 彻底分析你的案件: 他们将评估证据，识别潜在的辩护策略，并制定针对你具体情况的强有力法律策略。 处理复杂的法律程序: 从提交动议到在法庭上提出论点，驾驭法律系统可能会让人望而生畏。你的律师将高效且有效地处理这些任务，确保保护你的权利。 与检察官和执法部门沟通: 他们可以协商认罪协议，减少指控，或努力完全撤销案件。 请记住： 不要试图在没有法律代表的情况下为自己辩护。风险很高，一位合格的律师可以在获得有利结果方面发挥至关重要的作用。 通过了解你的权利，研究相关法律以及寻求专业指导，你可以有效地利用美国法律作为辩护，并充满信心地应对法律系统的复杂性。 美国法律辩护的现实案例： 自卫辩护: 2015年，美国加州一名男子在自家被歹徒闯入时开枪击伤对方，成功自卫。警方调查发现，男子当时家中没有其他人员，且歹徒持刀并威胁其生命安全，男子出于保护自身生命的需要开枪，符合自卫的标准。最终，男子未受到任何刑事处罚。 胁迫辩护:...

科罗拉多牙医利用非法避税方案被判罪

科罗拉多州牙医因设立非法避税方案被判罪 科罗拉多州一名牙医日前承认利用非法避税方案逃漏超过100万美元的税款。 根据法庭文件和公开声明，Ryan Ulibarri自2014年起拥有并经营 Ulibarri Family Dentistry 牙科诊所，他在2016年购买了一个价值5万美元的非法避税计划。该方案通过建立所谓的商业信托、家庭信托、慈善信托和私人家族基金等多个账户来隐藏收入和虚假申报税收扣除额。 Ulibarri利用上述避税方案从2017年到2022年将超过350万美元的牙科诊所收入隐瞒，并通过伪造文件和诱骗朋友签字来掩盖实际操作。他将大部分收入转移到信托账户中，用于支付个人开销，包括房贷、信用卡账单、游艇和专业棒球比赛门票等。 此外，Ulibarri还为个人、牙科诊所以及上述信托基金提交了虚假税表，谎称其牙科诊所收入归属这些组织，并声称其个人开销为信托费用或慈善捐款。 最终， Ulibarri 被指控造成超过100万美元的联邦税收损失。他将在6月17日接受宣判，面临每项税务逃避罪最高5年监禁、监督释放、赔偿款和罚款。 阅读本文之前，你最好先了解… 什么是商业信托、家庭信托和慈善信托？ 商业信托是一种法律文件，将资产（例如公司股权）委托给信托人，该信托人管理这些资产并根据信托协议的条款分配收益。家庭信托类似于商业信托，但用于管理个人资产，例如房产、银行存款或艺术品。慈善信托专门用于支持慈善机构或慈善事业，所得收入将用于指定用途。 什么是私人家族基金？ 私人家族基金是通过为家人设立的非营利组织来管理家庭财富的一种方式。它们旨在保护和传承家族资产，并提供给子孙后代的财务支持。 什么是税务逃避罪？ 税务逃避罪是指故意利用非法手段、欺骗或隐瞒事实来逃避缴纳应有的税款的行为。这是一种严重的联邦犯罪，可能导致严厉的惩罚，包括监禁、罚款和赔偿损失。 Ulibarri 的案例提醒我们： **避税方案并非万能：**任何看似可以帮助您节省税费的方法都必须合法合规。非法避税方案不仅会招致严重的法律后果，还会造成经济上的巨大损失。 **诚信至上：**在纳税方面，重要的是要始终保持诚实和透明度。即使您对税务法规不了解，也应该寻求专业人士的帮助来确保您的纳税行为合法合规。 **法律后果严厉：**逃避税款是一种严重的犯罪行为，可能会导致长达数年监禁、巨额罚款以及其他严厉的处罚。 如果你有其它意见，请评论留言。 Ulibarri 的牙医诊所的网站上标注着“以病人为中心”，看来他将“逃避税款”也作为一种“以利益为中心”的服务项目来提供啊！ 这位牙医真是个天才，居然能把收入隐藏在信托账户中，还声称个人开销是慈善捐款，简直比拔牙还要厉害！下次去医院看病，问问医生是否提供类似避税方案服务，免得自己白白缴纳税款。 以下是一些网友对这篇文章的一些评论...：...

美国法律合理信念法

合理信念：美国法律的基石 “合理信念”的概念贯穿美国法律体系的始终，支撑着许多法律辩护和我们理解个人责任的方式。虽然乍看之下似乎很简单，但深入挖掘会揭示其复杂性和在我们的司法制度中的重要性。 本质上，“合理信念”是指一个人基于他们所知的 facts 或 circumstances 持有的信念，这会导致一个谨慎且知情的个人得出相同的结论。这不是主观确定性或直觉；而是基于现有信息对情况做出可辩护和逻辑的理解。 这个原则体现在各种法律学说中： 自卫: 自卫法是一个关键例子，在那里声称自卫的个人必须证明他们合理地相信自己处于即刻危险之中，并且他们的行为是保护自己的必要措施。如果某人合理地相信自己在遭受攻击并因此做出反应，即使后来发现感知到的威胁毫无根据，他们也可能对自己的行为有正当理由。 法律错误: 虽然一般来说对法律不了解不是有效的辩护，但也有例外情况，一个人对行动合法性的合理信念可能会减轻他们的责任。例如，如果某人基于可信来源的法律建议行事，后来发现该建议是错误的，他们可能比仅仅忽略现有法律的人拥有更强的辩护理由。 诽谤: 在诽谤案件中，原告必须证明，关于他们的陈述不仅是虚假，而且被告做出这一陈述时怀有“恶意”，即对其虚假性的了解或对真实情况的漠视。即使最终被证明是错误的，对陈述真伪的合理信念也可能成为抵御诽谤指控的辩护理由。 正当程序: 第五和第十四修正案所规定的“正当程序”概念要求个人享有公平的法律程序，并且影响其权利的决定应基于理性与证据。这个原则经常依赖于“合理信念”的概念，确保法律行动不是任意的或无规的，而是建立在合理的理由之上的。 虽然看似简单，“合理信念”的概念对我们的司法制度具有深远影响。它认识到个人并非仅仅依靠完美知识运作的人造物体，环境会影响感知和判断。通过考虑情境和人在当时所理解的内容，法律试图在个人责任与公平之间取得平衡。 理解“合理信念”对于在复杂的法律领域中导航至关重要。无论是作为个体与法律互动还是从学术角度分析它，掌握这个概念都会增强你对法律原则及其实际含义的理解。 “合理信念”：日常生活中的应用 “合理信念”的概念并非仅仅停留在法律书本里，它渗透到我们日常生活的方方面面。理解这个概念能帮助我们更好地解读现实生活中各种事件的因果关系和责任归属。以下是一些生动真实的例子： 1. 交通事故: 假设A驾驶途中遇到红灯未亮绿灯的情况，他误以为可以通行就闯过了红灯，导致与B发生碰撞。如果法院认定A当时确实认为绿灯亮着，并且在当时的环境下，其他司机也都在通过红灯，那么他可能被判处承担部分责任，而非全部责任，因为他的行为基于“合理信念”。 2. 误购假货: C在网上购买了一件衣服，卖家宣称是某知名品牌的正品，但最终收到的货品是伪劣产品。如果C能证明他在购买前没有发现任何异常信息，并且在当时市场上也普遍认为该卖家出售的是真品，那么他可能被认定没有违反“合理信念”原则，而不会承担过多的责任。 3. 误信传言: D在社交媒体上看到了一条关于某公司产品存在严重缺陷的新闻，并因此向朋友们传播了这个消息。如果D当时无法证实这条信息的真伪，但却基于当时的公开信息和社交平台讨论内容做出传播决策，那么他可能不被认定为故意散播谣言，因为他的行为并非出于恶意，而是基于“合理信念”。 4....

美国加强打击网络安全违规力度

美国司法部加大打击网络安全违规力度 2024年，美国司法部的对网络安全合规的审查力度明显加强，其最新行动显示出对打击网络安全违规行为的决心。根据司法部公布的数据，多家公司因未满足网络安全要求而受到处罚。 其中包括一家员工派遣公司，因为在新冠疫情期间未采取足够的措施保护健康信息而被罚款270万美元；两家咨询公司因未能履行合同中保障低收入纽约居民在线申请联邦租房援助计划安全环境的义务而被罚款共计1130万美元；以及一所大型公立大学，因为在执行国防部合同时未满足相关网络安全要求而面临诉讼。 值得注意的是，即使没有实际漏洞发生，司法部也采取了行动。这表明对网络安全的重视程度正在不断提高，所有与政府有合作关系的公司都必须高度重视此问题。 随着2025年临近，包括政府人事变动和对联邦贸易委员会法案的挑战等因素将影响未来的法律环境。未来发展仍充满不确定性。但无论如何，“联邦合同安全倡议”（CCF Initiative）仍然强调了网络安全的重要性，所有与政府签有合同、子合同、赠款或其他资金合作的公司都应认真关注其网络安全义务。 公司应采取以下措施以确保合规： 与律师和信息技术专家协商理解现有的和未来的美国政府合同、子合同、赠款和其他资金项目中的网络安全要求。 对员工进行网络安全培训，提高他们的意识水平。 实施信息安全控制措施，例如访问和网络限制。 投资并确保定期升级、补丁和维护。 制定事故响应计划和勒索策略。 在发生网络安全事件时，企业需要考虑联邦采购规定（FAR）和/或机构补充条款披露要求，以及所有适用的联邦和州级网络安全事件报告要求。 阅读本文之前，你最好先了解… 联邦采购规定（FAR）： 这是美国政府对其供应商和承包商设定的规则和指南，涵盖合同管理、支付、绩效等各个方面。网络安全要求也属于 FAR 的一部分。 机构补充条款 (IAC)： 各个联邦机构根据自身需求会对 FAR 进行修改和补充，形成 IAC，并要求其承包商遵守。这些补充条款可能会包含更加具体的网络安全要求。 深入了解网络安全合规挑战 美国的网络安全合规环境不断演变，公司需要时刻关注最新发展趋势和监管变化。除了上述提到的案例，以下是一些需要注意的方面： 数据隐私法规: 诸如加州消费者隐私法（CCPA）等州级数据隐私法对收集、处理和存储个人数据的企业有严格要求。这些法规与网络安全合规息息相关，公司需要确保其网络安全措施能够满足数据隐私保护的要求。 供应链风险: 公司的网络安全取决于其整个供应链的安全水平。第三方供应商或合作伙伴可能存在漏洞，从而威胁到公司的自身安全。因此，公司需要评估其供应商的网络安全风险，并要求他们采取必要的安全措施。...

美法：自愿vs非自愿隔离

细线之分：理解美国自愿和非自愿拘禁 被任意限制自由的思想令人不安，甚至可怕。然而，在美国法律复杂的网络中，由于各种原因，个人可能会被置于限制性环境中。这经常引发关于个人自主权与安全和福祉之间需求的辩论。为了在这片领土上行走，了解自愿拘禁和非自愿拘禁的区别至关重要。 自愿拘禁：选择一条少走的路 在自愿拘禁的情况下，个人选择进入一个结构化环境，放弃某些自由以换取特定的好处。这种情况经常发生在以下场所： 住院治疗中心: 精神健康问题或物质滥用者可能会选择进入这些中心接受强化治疗和支持。 宗教团体: 一些宗教团体将自愿隔离视为其精神追求的一部分。 康复设施: 自愿寻求治疗身体损伤或残疾的人士可能选择在专门设施中进行限制。 自愿拘禁的关键要素是知情同意。个人必须了解其决定的含义，不受强迫，并且有随时撤回的权利。法律保障措施确保进入自愿拘禁的人完全了解并知道自己的权利。 非自愿拘禁：安全优先 当认为个人对自身或他人构成威胁时，就会发生非自愿拘禁，他们被置于限制性环境中不受其意愿。这种情况经常出现在以下情况下： 精神健康危机: 经历严重精神疾病并对自身或他人构成危险的个体可以被强制送往精神病院进行评估和治疗。 刑事司法系统: 犯下罪行后，必须在监狱或拘留所中服刑。 物质滥用治疗: 在某些情况下，如果认为他们需要治疗以确保自身安全或他人的福祉，严重物质滥用障碍者可能会被强制送往治疗计划。 非自愿拘禁是一件非常严肃的事情，需要严格的法律程序和监督。个人有权获得公正程序、法律代表，并有机会挑战其拘禁。法院在授权非自愿放置之前，会仔细权衡风险评估、个体需求和潜在危害等因素。 平衡权利与责任 自愿和非自愿拘禁之间的界限有时可能模糊不清。在个人自主权和社会安全之间取得平衡是一个持续的挑战。 它需要坦诚的对话、周密的法律框架以及致力于维护个人权利和所有人的福祉的承诺。 自愿与非自愿拘禁：现实中的灰色地带 理解自愿和非自愿拘禁的差异对于维护个人权利和社会安全至关重要。虽然理论上两者区分清晰，但在现实中，情况常常并非如此简单。以下是一些真实的例子，帮助我们更好地理解这种界限之间的模糊性： 自愿拘禁 - 模糊的边界: 精神疗养院： 一位名叫李明的年轻人患有严重的焦虑症，他选择进入一所精神疗养院寻求治疗，希望通过专业的护理和训练克服病痛。然而，他的家人担心他的病情无法自行痊愈，并试图将他强制送往更严格的医院进行治疗。这个案例体现了自愿拘禁与非自愿拘禁之间的界限模糊。李明的入院看似是自愿行为，但家人的干预以及他是否真实了解自身状况都值得探究。...